内部审计管理制度有哪些(公司内部审计管理制度)

第一章 总则

第一条 为加强和规范公司内部审计工作,建立健全内 部审计制度,提升内部审计工作质量,充分发挥内部审计作 用,根据《中华人民共和国审计法》的有关 规定并结合公司具体情况修订本制度。

第二章 内部审计机构和人员

第二条 公司设立纪检监察部,负责公司内部审计工作,独立行使内部审计监督权。 内审部门对董事会或者其专门委员会负责,向董事会或者其 专门委员会报告工作。

第三条 内审部门的负责人由董事会或者其专门委员会 提名,董事会任免。1680160382-3967169bdf4407f

公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定,配置符 合专业素质要求和职数要求的审计人员从事内部审计工作, 且每次派出审计人员不少于二人。根据审计工作需要,可聘 请若干名有审计、财务、工程造价、法律等方面特长的专业 人员为兼职审计员。

第四条 内部审计人员不得兼任或者从事可能影响其依 法履行职责的经营管理或者财务工作。

实施内部审计时,与被审计对象或者审计事项有利害关系的,应当回避。

第三章 审计范围和事项

第五条内部审计的范围包括公司各内部机构或者职能 部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司。

第六条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以 及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履 行职责,不得妨碍内审部门的工作。

第七条 内审部门对公司内部审计范围内的事项进行审 计:

(一) 对财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、 真实性和完整性进行审计,包括财务报告、业绩快报、自愿 披露的预测性财务信息;

(二) 对对外投资、购买和出售资产,对外担保、关联 交易,募集资金使用及信息披露事务等事项进行审计;

(三) 对公司及所属单位经济管理和效益情况进行审 计;

(四) 对公司及所属单位的内部控制及风险管理情况进 行审计和评价;

(五) 对公司内部管理的领导人员履行经济责任情况进 行审计;

(六) 对基本建设工程项目的预算、结算及财务决算的 合理性、合法性和效益性进行审计监督,充分发挥投资效益。

第四章 职责和权限

第八条 内审部门履行内部审计职责具有下列权限:

(一) 要求被审计单位或者被审计对象及时提供真实、 完整的与审计事项相关的资料;

(二) 参加或者列席与审计事项有关的会议;

(三) 检查有关财务收支、经济活动、内部控制、风险 管理的资料、文件和现场勘察实物;

(四) 检查有关计算机系统及其电子数据和资料;

(五) 就审计事项中的有关问题,向有关单位和个人开 展调查和询问,取得相关证明材料;

(六) 提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、 提高绩效的建议;

(七) 对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员 提出追究责任的建议;

(八) 对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出 的被审计单位和个人,提出表彰建议。

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